RESP — це рахунок із відстроченою сплатою податків, який допоможе вам заощадити на навчання дитини після закінчення середньої школи. Будь-хто може відкрити індивідуальний RESP і внести гроші в будь-який час, до 50 000 доларів на дитину. Внески на RESP не зменшують вашу базу оподаткування, але будь-який дохід від інвестицій, отриманий у рамках плану, оподатковуватиметься лише після його вилучення. Якщо цей дохід вилучається для оплати навчання дитини, він оподатковуватиметься як дохід бенефіціара, а не підписника.

Завдяки Канадській освітній ощадній дотації – Canada Education Savings Grant (CESG) федеральний уряд компенсує до 20% ваших внесків у RESP до максимуму 500 доларів на дитину на рік, або до 7200 доларів на бенефіціара за весь час, за умови виконання однієї з двох вищезгаданих умов, щоб мати право у віці від 16 до 17 років, при цьому мінімум 2000 доларів треба внести та не знімати до кінця року в тому році, коли бенефіціару виповнюється 15 років, або 100 доларів США треба внести протягом будь-яких 4 років (послідовних чи ні) до кінця року, коли бенефіціару виповнюється 15 років.

Є три основні компоненти RESP.

• Підписник/Власник плану: особа, яка відкриває та володіє RESP
• Бенефіціар: студент, для якого існує RESP
• Постачальник: фінансова установа, яка встановлює RESP

Кошти RESP можуть бути використані для оплати наступних освітніх програм денної або заочної форми навчання:

• Стажування
• Професійні школи
• Коледжі
• Університети

Є багато вагомих причин, щоб отримати RESP для дитини:

• Ви хочете бути впевненими, що ваша дитина може отримати вищу освіту та скористатися перевагами Канадської освітньої ощадної дотації Canada Education Savings Grant.
• Вам потрібен рахунок, ефективний у податковому плані, куди родичі або друзі сім’ї можуть робити внески з нагоди особливих подій в житті дитини (дні народження тощо), роблячи безпосередній внесок у фінансування її вищої освіти.

• Заощадження, захищені від оподаткування: RESP дозволяє вашим заощадженням збільшуватися без оподаткування, доки їх не буде вилучено для фінансування освіти вашої дитини. Це означає, що вам не доведеться сплачувати податки на прибуток від інвестицій у рамках RESP, що надає значну перевагу перед іншими формами заощаджень, коли податки можуть сплачуватися на зростання інвестицій.
• Додаткові державні внески: за допомогою таких програм, як Canada Education Savings Grant (CESG) і Canada Learning Bond (CLB), уряд надає додаткові внески на RESP. CESG покриває частину ваших внесків, фактично збільшуючи ваші заощадження, тоді як CLB пропонує фінансову допомогу малозабезпеченим сім’ям, надаючи ще більше коштів, щоб допомогти заощадити на витрати на освіту.
• Будь-хто може налаштувати індивідуальну програму RESP і зробити внесок у неї: на відміну від деяких інших освітніх заощаджень, які можуть мати обмеження щодо того, хто може відкривати або робити внески в неї, RESP доступна для будь-кого. Батьки, бабусі та дідусі, інші члени сім’ї та навіть друзі можуть відкрити індивідуальний RESP для дитини та зробити внесок на нього, що робить його гнучким та всеосяжним способом заощаджувати на освіту. Ця гнучкість дозволяє ширше співпрацювати у фінансуванні майбутньої освіти дитини, розподіляючи фінансову відповідальність серед ширшої мережі прихильників.

Щоб відкрити RESP, вам знадобиться:

• Ваш номер соціального страхування
• Номер соціального страхування вашої дитини
• Свідоцтво про народження вашої дитини або PR картка

Державні дотації, доступні для внесків RESP, включають Canada Education Savings Grant (CESG) і Canada Learning Bond (CLB). CESG додає до внесків, зроблених у RESP, допомагаючи прискорити зростання заощаджень. CLB надає додаткові кошти для малозабезпечених сімей, пропонуючи подальшу підтримку для заощаджень на освіту дитини. Ці дотації ефективно доповнюють внески RESP, надаючи сім’ям цінну фінансову допомогу для покриття витрат на навчання.

Існує переважно два типи RESP: індивідуальні та сімейні (або групові).

Індивідуальний RESP: цей тип плану створено для одного бенефіціара та пропонує гнучкість щодо внесків та вибору інвестицій. Він підходить для сімей з однією дитиною або для тих, хто хоче виділити конкретні кошти кожному бенефіціару. Підписником і бенефіціаром може бути будь-хто. Обмежень немає. Підписник і бенефіціар також можуть бути одною особою.

Сімейний RESP: сімейні плани дозволяють кільком бенефіціарам, зазвичай братам і сестрам, ділитися RESP. Усі бенефіціари в рамках Сімейного плану повинні бути пов’язані з підписником по крові або через усиновлення. Цей тип плану пропонує гнучкість, оскільки внески можна використовувати для витрат на освіту будь-кого з бенефіціарів. Це зручний варіант для сімей з більш ніж однією дитиною.

Кожен тип RESP має свої особливості та переваги. Індивідуальні RESP забезпечують гнучкість і контроль над внесками та інвестиціями. Сімейні RESP зручні для сімей з кількома дітьми, оскільки внески, дотації та доходи від інвестицій можуть розподілятися між бенефіціарами. Canada Learning Bond призначена для конкретних дітей і не може бути розподілена в Family RESP.

Щоб відкрити RESP через UCU, спочатку треба ​​стати членом нашої кредитової спілки. Приєднавшись до UCU, ви маєте можливість відкрити RESP, відвідавши одне з наших відділень у зручному для вас місці. Наш доброзичливий персонал проведе вас через процес і допоможе вибрати найкращий варіант RESP, який відповідатиме вашим освітнім цілям.

Немає річного обмеження для внесків у RESP. Однак існує довічне обмеження в 50 000 доларів, які можна внести в усі RESP для одного бенефіціара.

Ви можете робити внески в RESP протягом 31 року, і план може залишатися відкритим максимум протягом 35 років.

Ні, внески RESP (Registered Education Savings Plan) не оподатковуються. Внески в RESP здійснюються з доходів після сплати податків, тобто ви вже сплатили податки з грошей, які вкладаєте на рахунок. Коли кошти вилучаються для освітніх цілей, у тому числі для вищої освіти, вони оподатковуються як дохід студента, який зазвичай має нижчий дохід і цей дохід може обкладатися мінімальним податком або взагалі не оподатковуватися.

Ні, ви не можете знімати кошти з RESP у будь-який час. Вилучення з RESP регулюються певними правилами та умовами. Ви маєте право ініціювати вилучення з вашого RESP для використання в освіті, коли ваша дитина закінчить середню школу та офіційно зареєструється у відповідному вищому навчальному закладі. Для початку зняття коштів з RESP необхідний лист-підтвердження вступу у навчальний заклад.

Ви маєте право знімати кошти з RESP для освітніх потреб, коли ваша дитина закінчить середню школу та офіційно зареєструється у відповідному вищому навчальному закладі.

Існує два типи зняття коштів для навчання:

Зняття коштів для післясередньої освіти, Post-Secondary Education (PSE): зняття PSE стосуються частини коштів у RESP, що складається з ваших внесків. Ці внески були зроблені в доларах після сплати податків і можуть бути зняті без оподаткування для освітніх цілей. Сума, яку можна зняти за раз, не обмежена.

Оплата допомоги на освіту, Education Assistance Payment (EAP): EAP – це доходи, отримані в рамках RESP плюс будь-які державні дотації, наприклад, Canada Education Savings Grant (CESG), Canada Learning Bond (CLB) та дохід від інвестицій, якщо такий є. EAP можна використати для покриття різноманітних витрат на освіту, включаючи плату за навчання, підручники, приладдя та витрати на проживання під час навчання у відповідній освітній інституції. EAP підлягають оподаткуванню як дохід бенефіціара та підпорядковуються спеціальним правилам і положенням, визначеним постачальником RESP та державними органами. Зняття EAP має ліміт у 8000 доларів (або 4000 доларів, якщо студент зарахований на неповний день) протягом перших 13 тижнів навчання. Після закінчення 13 тижнів порогова сума EAP на рік стає 28 122 дол., що є межею для 2024 року. Порогову суму можна перевищити, якщо надати підтвердження витрат.

RESP можна використовувати для оплати прийнятних витрат на освіту, таких як навчання, підручники, орендна плата та транспорт.

Рахунки RESP можуть містити різні інвестиції, включаючи ощадні рахунки, GIC, пайові фонди, акції, облігації та ETF.

Відкриття RESP (Registered Education Savings Plan) пропонує певні переваги, спеціально розроблені для заощаджень на освіту. Внески RESP придатні для отримання державних дотацій, таких як Canada Education Savings Grant (CESG), які можуть значно збільшити заощадження з часом. Крім того, доходи, отримані в рамках RESP, не підлягають оподаткуванню, доки вони не будуть вилучені для освітніх цілей. Однак кошти RESP мають бути використані для навчання, і можуть бути штрафні санкції за вилучення, не пов’язані з навчанням.

TFSA (Tax-Free Savings Account) забезпечує більшу гнучкість у тому, як ви можете використовувати кошти. Хоча державні дотації по рахунках TFSA не надаються, дохід, отриманий у рамках TFSA, не оподатковується та може бути знятий у будь-який час для будь-яких цілей без штрафних санкцій. Така гнучкість може бути корисною, якщо ви не впевнені, чи будуть кошти використані на освіту, або якщо ви плануєте досягти інших фінансових цілей.