RRSP (Registered Retirement Savings Plan, Іменний пенсійний накопичувальний план) — це інвестиційний рахунок з пільговим оподаткуванням, доступний для резидентів Канади. Він допомагає легко та швидко заощаджувати на пенсію. Внески на RRSP не підлягають оподаткуванню, а інвестиції на рахунку не оподатковуються до моменту зняття коштів, як правило, до виходу на пенсію. Після цього вони оподатковуються,  як дохід.¹

Накопичувальний пенсійний рахунок дає можливість вносити частину свого доходу на окремий рахунок, при цьому внески не оподатковуються.¹ Внески можна вкладати в акції, облігації, пайові інвестиційні фонди або GIC. На інвестиційний дохід, отриманий в рамках RRSP, також не нараховуються податки.²

З часом інвестиції можуть накопичуватися і зростати, допомагаючи вам формувати свої пенсійні заощадження. Коли кошти вилучаються з RRSP, (як правило, під час виходу на пенсію) вони оподатковуються, як доходи фізичних осіб за відповідною ставкою. 

RRSP — це ефективний, з погляду оподаткування, спосіб заощадження коштів на пенсію. Адже внески зменшують суму оподатковуваного доходу у рік їх здійснення, а приріст інвестицій захищений від податків до моменту зняття коштів.¹

Відкрити RRSP можуть резиденти Канади, які отримують дохід, подають податкову декларацію та мають дійсний номер соціального страхування (SIN). 

Щоб відкрити RRSP через UCU, перш за все необхідно стати членом нашої кредитової спілки. Після вступу до UCU ви маєте можливість відкрити RRSP, відвідавши одне з наших відділень або зателефонувавши до контакт-центру UCU за номером 1.800.461.0777. Ми допоможемо вибрати найкращий варіант RRSP: саме той, який відповідає вашим фінансовим та пенсійним цілям. 

Ваш ліміт внесків базується на максимальному річному ліміті внесків, встановленому канадським урядом, вашому доході за попередній податковий рік та невикористаному ліміті внесків за попередні роки. Ліміт внесків визначається Канадською податковою службою (CRA). Щоб дізнатися, скільки у вас є коштів для здійснення внесків, ознайомтеся з повідомленням про нарахування податків, яке ви отримаєте від Канадської податкової служби (CRA) після подачі податкової декларації. У ньому вказана сума ваших внесків на поточний податковий рік. Також ви можете зателефонувати на гарячу лінію CRA або зайти в Особистий кабінет CRA. Додатково, фахівець з UCU Wealth Strategies з радістю надасть вам консультацію.  

Ви можете вивести кошти з RRSP у будь-який час, але зняття коштів буде оподатковуватися. За винятком особливих обставин. Це може бути План покупців житла (HBP) або План безперервного навчання (LLP).^1,3

RRSP — це:¹

1. Інвестиційний прибуток без податків.  Інвестиції, які зберігаються в рамках RRSP, зростають без оподаткування до моменту  зняття коштів. 
2. Податкові відрахування. Внески до RRSP не підпадають під оподаткування. Це зменшує оподатковуваний дохід і потенційно знижує річні податкові зобов’язання. 
3. Пенсійний дохід.  RRSP забезпечують надійне джерело доходу після виходу на пенсію, допомагаючи людям підтримувати свій рівень життя після припинення трудової діяльності. 

Зареєстрований пенсійний ощадний план (RRSP) та неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA) — це два типи зареєстрованих планів, які доступні для канадців. Проте вони мають різні цілі та певні відмінності.  

RRSP призначений, першочергово, для пенсійних заощаджень. Рахунок пропонує податкові пільги, щоб заохотити канадців заощаджувати на пенсію. 

• Податковий режим:¹ Внески на RRSP не підпадають під оподаткування, тобто ви можете вирахувати суму внеску з вашого оподатковуваного доходу. Це потенційно зменшить суму податку на прибуток, яку ви повинні сплатити в поточному податковому році. Однак, зняття коштів з RRSP оподатковується як дохід у тому році, в якому вони були зняті. 
• Ліміти внесків:¹ Сума внеску залежить від отриманого доходу і підпадає під щорічне обмеження, встановлене канадським урядом. Невикористаний ліміт внесків може бути перенесений на невизначений термін. 
• Обмеження на зняття коштів:^1,3   Зняття коштів з RRSP оподатковується податком на прибуток та може бути, як правило, здійснене без негайного оподаткування лише за певних умов, наприклад, за Планом покупців житла (HBP) або Планом безперервного навчання (LLP). 

TFSA — це гнучкі ощадні рахунки, призначені для того, щоб допомогти канадцям заощаджувати гроші для різних цілей. Зокрема, на короткострокові цілі (покупки, відпустка), та довгострокові цілі (пенсійні заощадження).   

• Оподаткування:⁴ Внески на TFSA не вираховуються з оподатковуваного доходу. Однак будь-який інвестиційний дохід, враховуючи приріст капіталу та відсотки, зароблені на рахунку, не підпадають під оподаткування. Крім того, зняття коштів з TFSA не оподатковується і не впливає на ваше право на державну допомогу або податкові пільги. 
• Ліміти внесків:⁴  Кожного року на рахунку накопичуються кошти для резидентів Канади, яким виповнилося 18 років (у деяких провінціях — 19 років). Ліміт внесків встановлюється урядом щорічно, а невикористані кошти можуть бути перенесені на невизначений термін. 
• Гнучкість зняття коштів:⁵ На відміну від RRSP, зняття коштів з TFSA можна здійснити в будь-який час і з будь-якої причини без податкових наслідків. Крім того, знята сума повертається на ваш депозитний рахунок у наступному календарному році. 

Як RSP, так і RRSP — це терміни, які стосуються пенсійних накопичень в Канаді. Проте RSP —  ширше поняття, яке стосується пенсійних накопичувальних планів загалом, а RRSP — це конкретно зареєстрований пенсійний накопичувальний план зі специфічними податковими пільгами, які регулюються канадським податковим законодавством. 

Нерезиденти не можуть робити внески до RRSP. Внески можуть здійснювати лише резиденти Канади, які мають дохід і подали податкову декларацію.¹ Проте якщо ви плануєте переїхати до Канади та стати резидентом, ви можете відкрити RRSP. 

Якщо ви зробите надмірні внески до RRSP (Registered Retirement Savings Plan), ви можете зіткнутися зі штрафними санкціями з боку Канадської податкової агенції (CRA). Штраф — це податок у розмірі 1% на місяць на суму надлишкового внеску, поки він не буде знятий або поглинутий вашим невикористаним внеском до RRSP. Важливо стежити за своїми внесками до RRSP, щоб не перевищувати цей ліміт.. Рекомендуємо проконсультуватися з консультантом UCU Wealth Strategies для розв’язання питання надлишкових внесків до RRSP. 

Так, частину або весь ваш ліміт відрахувань з RRSP можна внести до RRSP вашого чоловіка/дружини або партнера по цивільному шлюбу. Подружній RRSP дозволяє одному з подружжя зробити внесок до RRSP на ім’я свого чоловіка/дружини. Той з подружжя, хто робить внесок, отримує податкове вирахування за внесок, але кошти належать тому з подружжя, хто є власником RRSP. 

Переказ коштів на RRSP чоловіка/дружини може бути вигідним для поділу доходу після виходу на пенсію. Це дозволяє подружжю вирівняти свої пенсійні доходи, потенційно зменшуючи загальний податковий тягар. 

Важливо зазначити, що після внесення коштів на RRSP подружжя вони належать тому з подружжя, хто їх отримує. На зняття коштів з RRSP подружжя поширюється правило трирічної приналежності. Якщо ви робили внески до будь-яких планів подружжя в рік зняття коштів або в будь-який з двох попередніх років, менша з двох сум: зняті кошти або сума, яку ви внесли протягом цього періоду, буде оподатковуватися на ваше ім’я, як вкладника, що зробив внесок. 

Пам’ятайте, що пільги, ліміти внесків, правила та податки для іменних рахунків регулюються урядом Канади та можуть час від часу змінюватися. Зверніться до нашої кредитної спілки, щоб проконсультуватися з фінансовим консультантом або переглянути поточні інструкції Канадської податкової агенції (CRA) та Закону про податок на прибуток (Канада). 

Так, існує податок на зняття коштів з RRSP. Коли ви отримуєте кошти з RRSP, знята сума вважається оподатковуваним доходом у тому році, коли вона була вилучена. Це означає, що ви повинні повідомити про зняття коштів як про дохід у своїй податковій декларації, і він буде оподатковуватися за звичайними ставками прибуткового податку. 

Ваші невикористані внески з RRSP переносяться на невизначений термін.¹ Це означає, що ви можете використовувати їх для зменшення свого оподатковуваного доходу в майбутніх роках в межах вашої суми внесків. Канадська податкова агенція (CRA) щороку відстежує вашу суму внесків у RRSP у вашому Повідомленні про нарахування податків. Ця сума відображає, скільки ви можете внести до свого RRSP в даному році та отримати податкове вирахування.