Безподатковий ощадний рахунок (TFSA) — це зареєстрований рахунок, доступний для резидентів Канади, який дозволяє заощаджувати та інвестувати гроші без сплати податків на дохід, отриманий на рахунку. Внески на TFSA здійснюються після сплати податків, що означає відсутність податкових відрахувань. Однак будь-який дохід, отриманий з рахунку, враховуючи відсотки, дивіденди та приріст капіталу, не підлягає оподаткуванню.⁴ Зняття коштів з TFSA також не оподатковується, що робить його гнучким інструментом заощаджень та інвестицій для різних фінансових цілей, таких як пенсійні заощадження, купівля житла або створення фонду на випадок надзвичайних ситуацій. Ліміт внесків на TFSA накопичується щорічно. Невикористаний ліміт внесків може бути перенесиний на майбутні роки.

Найефективніший спосіб дізнатися — це перевірити ліміт внесків у TFSA на поточний рік. Перейдіть у “Мій профіль” в Канадській податковій службі (CRA), щоб дізнатися про свій ліміт внесків. Кошти на рахунку TFSA накопичуються з часом, і до них додаються всі невикористані кошти з попередніх років. Якщо ви знімаєте кошти, ці суми додаються до рахунку для внесків наступного року. Якщо вам було 18 років або більше у 2009 році, ви отримали право відкриття TFSA, і з тих пір ваш ліміт внесків накопичувався кожного року, за умови, що ви залишаєтеся резидентом Канади протягом всього часу.

Якщо ви перевищите свій ліміт внесків, на суму надлишкового внеску нараховуватиметься штраф у розмірі 1% щомісяця за кожен місяць, протягом якого надлишковий внесок залишається на рахунку.^1,2   Щоб уникнути штрафів, дуже важливо ретельно контролювати як зняття коштів, так і повторні внески.

У разі смерті власника TFSA, який проживає в Онтаріо, чинне законодавство визнає призначення бенефіціара та правонаступника або в контракті TFSA, або в заповіті власника. Власник TFSA має можливість призначити одного або кількох бенефіціарів, включаючи свого чоловіка/дружину або партнера в цивільному шлюбі, для отримання доходів TFSA після смерті власника.

Після смерті власника, якщо бенефіціарний чоловік або партнер у цивільному шлюбі були призначені спадкоємцем, договір TFSA продовжується на ім’я того з подружжя, хто пережив, або партнера в цивільному шлюбі.

Ваш інвестиційний дохід на TFSA, який включає відсотки, дивіденди та приріст капіталу, користується значними податковими перевагами, залишаючись неоподатковуваним, за умови, що ви дотримуєтесь лімітів внесків.^1,2

Неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA) має наступні переваги:

• Зростання без оподаткування. Доходи, отримані на TFSA, такі як відсотки, дивіденди та приріст капіталу, отримують вигоду від неоподатковуваногозростання.^1,2

• Гнучкість. Ви можете зняти гроші з TFSA в будь-який час для будь-яких цілей безоподаткування.^2,3

• Не впливає на державні виплати. Зняття коштів з TFSA не впливає на право на отримання федеральних пільг та кредитів, що залежать від доходу, враховуючи допомогу по старості (Old Age Security, OAS) та Канадську дитячу допомогу (Canada Child Benefit, CCB).¹

• Перенесення внесків на наступний період. Невикористані кошти TFSA не втрачаються, а накопичуються, що дозволяє збільшити внески в майбутніх роках.¹

• Інвестиційні можливості. TFSA є універсальними та здатні утримувати різні типи інвестицій, враховуючи ощадні рахунки, GIC, взаємні фонди, акції, облігації та ETF, що відповідає різноманітним фінансовим стратегіям іцілям.^1,3

Ви можете мати декілька рахунків TFSA, але загальна сума ваших внесків не може перевищувати ліміт, який базується на максимальній сумі, встановленій на одну особу, а не на один рахунок.

У своєму TFSA ви можете диверсифікувати свій портфель різноманітними варіантами інвестицій, які відповідають вашим інвестиційним цілям. Зокрема, це:^1,3

• Готівка

• Гарантовані інвестиційні сертифікати (GIC)

• Пайові інвестиційні фонди

• Акції

• Облігації

• ETF (біржові фонди)

Щоб зняти кошти з вашого TFSA, будь ласка, відвідайте будь-яке з наших відділень.

Ви можете зняти кошти з TFSA без штрафних санкцій.^1,3

Зняття також не обкладається податками та може виконуватися в будь-який час для будь-яких цілей.^1,3,4

Така гнучкість є однією з ключових переваг TFSA порівняно з будь-якими іншими типами зареєстрованих рахунків, такими як RRSP (Registered Retirement Savings Plans — зареєстровані пенсійні накопичувальні плани), які можуть обкладатися податками або штрафами при знятті коштів.

Так, ви можете повторно внести кошти, зняті з вашого TFSA.¹ Коли ви вилучаєте кошти з TFSA, сума додається до вашої максимальної суми внеску на початку наступного календарного року. Це дозволяє вам повторно розподілити зняту суму плюс ваш річний максимальний ліміт внесків, допомагаючи вам наблизитися до ваших цілей без штрафних санкцій і не впливаючи на ваш ліміт внесків у поточному році. Однак, щоб уникнути перевищення ліміту внесків і штрафних санкцій з боку Канадської податкової агенції (CRA), дуже важливо дочекатися наступного року, щоб знову розподілити зняті кошти.

TFSA та RRSP (Registered Retirement Savings Plan) мають податкові переваги для кожного резидента Канади. Основні відмінності між ними такі:

Податковий режим: 

Внески до TFSA здійснюються після сплати податків, і ці внески не підлягають оподаткуванню.¹ Будь-який дохід, отриманий з рахунку, враховуючи відсотки, дивіденди та приріст капіталу, не підлягає оподаткуванню.² Зняття коштів з TFSA не оподатковується.

Внески до RRSP здійснюються перед сплатою податків, що означає, що ваш оподатковуваний дохід за рік зменшується. Доходи, накопичені в RRSP, відтерміновується до оподаткування до моменту зняття коштів після виходу на пенсію, коли ваша податкова ставка, ймовірно, буде нижчою.

Ліміти внесків:

Ліміти внесків до TFSA встановлюються урядом Канади щорічно і сумуються з часом. Невикористаний ліміт внесків можна перенести на невизначений термін.¹

Ліміт внесків до RRSP базується на вашому заробленому доході й розраховується як відсоток від вашого доходу за попередній рік, до максимального ліміту. Хоча невикористані внески можна переносити на невизначений термін, існує обмеження на суму, яку ви можете внести протягом свого життя. Цей ліміт називається ліміт вирахування RRSP.

Правила зняття коштів:

Зняття коштів з TFSA не обкладається податками, не підлягає штрафам і може бути здійснене в будь-який час, а зняті суми відновлюються на вашому рахунку наступного року.^1,3,4

Зняття коштів з RRSP оподатковується як дохід, за винятком спеціальних програм, таких як “План покупців житла” (HBP) та “План безперервного навчання” (LLP), які дозволяють знімати кошти без оподаткування для певних цілей.

Призначення:

TFSA — це гнучкі інструменти заощадження та інвестування, які допоможуть вам досягти ваших заощаджень, чи то для короткострокових цілей, таких як відпустка та кошти на непередбачувані витрати, чи то для довгострокових цілей, таких як вихід на пенсію та купівля житла.

RRSP в першу чергу призначені для того, щоб допомогти вам досягти ваших цілей щодо заощаджень для виходу на пенсію. Внески до RRSP регулюються правилами щодо того, коли і як можна зняти кошти.

Ні, на відміну від RRSP, які припиняють дозволяти внески у визначеному віці, TFSA не мають максимального вікового обмеження. Якщо у вас є місце для внесків і ви маєте право їх робити, власник TFSA, який відповідає вимогам, може робити внески до свого TFSA.¹

Якщо власник TFSA більше не є резидентом Канади для цілей оподаткування, TFSA може залишатися відкритим; однак фізична особа не має права сплачувати внески TFSA, не будучи резидентом. Власник може вносити внески в межах свого максимального ліміту внесків до дати, коли він припинив бути резидентом Канади.¹

Якщо нерезидент здійснює внесок, він обкладається податком на штраф у розмірі 1% на місяць від суми внеску. Якщо цей внесок призводить до перевищення суми TFSA, перевищення підлягає додатковому оподаткуванню в розмірі 1% на місяць.¹